Author Photo
Медиа «Проводник»

Редакция онлайн-журнала

Каждый год государство расширяет возможности для поддержки семей с детьми. Одной из таких мер является налоговый вычет, позволяющий снизить налоговую нагрузку и вернуть часть средств в семейный бюджет. Получить вычет может любой родитель, чей годовой доход не превышает 350 тысяч рублей.

Редакция «Проводника» выяснила, что такое налоговый вычет на детей, как правильно оформить документы для его получения и какие нюансы нужно учесть, чтобы максимально воспользоваться предоставленными государством возможностями.

Что такое налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на детей — это возможность уменьшить сумму, с которой рассчитывается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот вычет может получить любой родитель, в том числе усыновитель, мачеха или отчим, если ребенок находится у них на иждивении. Основное условие — родитель должен официально работать и платить НДФЛ, а его годовой доход не должен превышать 350 000 рублей.

Государство также предоставляет возможность получать двойной вычет тем, кто воспитывает ребенка в одиночку. Например, если родитель является вдовой или вдовцом, или в свидетельстве о рождении ребенка отсутствует запись об отце, то он может претендовать на двойную выплату.

Если оба родителя работают, один из них может отказаться от своего вычета в пользу другого, что позволит удвоить сумму льготы. Это особенно полезно для разведенных пар, которые хотят максимально воспользоваться поддержкой государства.

Критерии получения налогового вычета на детей

  • Родитель или опекун должен быть официально трудоустроен и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • Вычет может быть получен на каждого ребенка, пока ему не исполнится 18 лет. Однако если ребенок учится на очной форме обучения, льгота продлевается до 24 лет или до завершения учебы;
  • Годовой доход родителя не превышал 350 000 рублей — если эта сумма будет превышена, вычет прекратится
  • Родитель должен быть налоговым резидентом России, что означает проживание на территории страны не менее 183 дней в году.

Кто не может претендовать на налоговый вычет на детей

  • Безработные родители: если родитель не работает и не уплачивает подоходный налог, он, соответственно, не имеет права на налоговый вычет;
  • Индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах: это индивидуальные предприниматели, использующие упрощенные системы налогообложения, такие как УСН, ЕНВД или патент;
  • Родители-нерезиденты: для получения вычета необходимо проживать на территории России не менее 183 дней в году;
  • Пенсионеры: если пенсионер не получает доход, облагаемый НДФЛ, он не может воспользоваться налоговыми вычетами.

К каким видам доходов применяется налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на детей применяется к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%:

  1. Заработная плата. Основной вид дохода, к которому применяется налоговый вычет, — это официальная зарплата, получаемая по месту работы;
  2. Премии и бонусы. Любые дополнительные выплаты от работодателя также подпадают под действие вычета, если с них удерживают НДФЛ;
  3. Доходы по трудовым договорам. Если родитель или опекун работает по гражданско-правовым договорам, и с этих доходов удерживается НДФЛ по ставке 13%, он также может претендовать на налоговый вычет;
  4. Доходы от авторских прав и роялти. Доход от использования интеллектуальной собственности, с которых уплачивается НДФЛ, попадает под налоговый вычет; 
  5. Доходы от аренды имущества. Если гражданин сдает недвижимость в аренду и декларирует этот доход, облагаемый по ставке 13%, то он также может претендовать на получение вычета.

Вычет не применяется к доходам, которые облагаются по иным ставкам или не подлежат налогообложению: дивиденды, выигрыши, доходы от продажи имущества.

Как рассчитать сумму налогового вычета

При расчете суммы налогового вычета необходимо учитывать количество детей и их возраст. Сумма вычета предоставляется на каждого ребенка до достижения им 18 лет, а также на ребенка в возрасте до 24 лет, если он учится на очной форме. Стандартные суммы вычета в 2024 году следующие:

  • 1 400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка с инвалидностью.

Эти суммы уменьшают налогооблагаемую базу, с которой удерживается НДФЛ. Например, если у семьи двое детей, с их дохода каждый месяц они сэкономят 2 800 рублей (1 400 рублей на каждого). Если родитель воспитывает ребенка в одиночку, сумма удваивается — то есть вместо 1 400 рублей на одного ребенка будет 2 800 рублей.

Максимальный годовой доход, при котором можно претендовать на налоговый вычет, составляет 350 000 рублей. Как только доход превысит этот порог, вычет больше не предоставляется. Для расчета экономии нужно умножить сумму вычета на количество месяцев его применения, а затем вычислить 13% от полученной суммы — это и будет размер налогового вычета.

Допустим, у родителя один ребенок, и сумма налогового вычета на него составляет 1 400 рублей в месяц. Родитель применяет этот вычет в течение 12 месяцев.

  1. Умножаем сумму вычета на количество месяцев:
    1 400 рублей × 12 месяцев = 16 800 рублей.
  2. Рассчитываем 13% от этой суммы:
    16 800 рублей × 13% = 2 184 рубля.

Таким образом, родитель сэкономит 2 184 рубля на налогах за год.

Как получить налоговый вычет на детей: пошаговый план

Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно выполнить несколько простых шагов:

  1. Подготовить необходимые документы. Понадобятся свидетельства о рождении всех детей. Если ребенок старше 18 лет — справка об обучении на очной форме. А  если есть основания для получения двойного вычета (мать или отец одиночка), то нужно предоставить документы, подтверждающие этот статус (например, свидетельство о смерти супруга или решение суда о признании его пропавшим).
  2. Подать заявление работодателю. Основной способ получения налогового вычета — через работодателя. Для этого нужно написать заявление в бухгалтерию и приложить к нему копии собранных документов. После этого работодатель пересчитывает налог и удерживает меньшую сумму НДФЛ, начиная с ближайшей зарплаты.
  3. Следить за уровнем дохода. Налоговый вычет предоставляется только до тех пор, пока годовой доход не превысит 350 000 рублей. Обычно работодатель автоматически прекращает вычет, но лучше также самостоятельно контролировать этот показатель.
Альтернативный способ — через налоговую инспекцию. Если сотрудник не получал вычет у работодателя в течение года, его можно оформить через налоговую инспекцию. Для этого после окончания налогового периода (года) необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и все документы, подтверждающие право на льготу. После проверки налоговая возвращает сумму вычета.

Как получить налоговый вычет за предыдущие годы

Если родители по каким-то причинам не обращались за налоговым вычетом на ребенка и пропустили несколько лет, они все равно могут получить льготу, но только за последние три года. Чтобы оформить возврат, необходимо подготовить и предоставить в налоговую службу следующие документы:

  1. Заявление на вычет по НДФЛ, с указанием реквизитов счета для перечисления излишне уплаченных средств.
  2. Документы, подтверждающие право на вычет, согласно стандартному списку.
  3. Справки 2-НДФЛ за пропущенные годы.
  4. Декларацию по форме 3-НДФЛ.

После подачи заявления налоговые органы проведут проверку предоставленных данных, что обычно занимает около трех месяцев. По окончании этой процедуры деньги будут перечислены на указанный счет заявителя.

Подписывайтесь на журнал «Проводник» в социальных сетях и будьте в курсе последних новостей в области техносферной безопасности и рынка труда: telegram-каналvkontakteЯндекс-Дзен.